Au cours des 18 derniers mois, la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent en Thaïlande a évolué plus rapidement qu'au cours de la décennie précédente. Le Bureau de lutte contre le blanchiment d'argent (AMLO) procède désormais ouvertement à des contrôles auprès des agents immobiliers, des opérateurs d'actifs numériques et des cabinets comptables ; les modifications apportées en 2025 à la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent ont élargi la liste des infractions principales et renforcé les obligations des entités déclarantes ; enfin, le Département du développement des entreprises a commencé à transmettre les dossiers relatifs aux prête-noms à la police et à l'AMLO. Pour toute entreprise opérant en Thaïlande en 2026, la lutte contre le blanchiment d'argent n'est plus une simple liste de contrôle sur papier. Il s'agit d'une réalité en matière d'application de la loi qui touche la constitution de sociétés, le secteur bancaire, l'immobilier, les paiements transfrontaliers et les actifs numériques.

Ce guide présente le cadre thaïlandais de lutte contre le blanchiment d'argent tel qu'il se présente en 2026, en détaillant les textes législatifs en vigueur, les seuils de déclaration, les exigences en matière de vigilance à l'égard de la clientèle, les sanctions applicables, ainsi que les mesures concrètes qu'une entreprise thaïlandaise ou ses dirigeants devraient prendre au cours de ce trimestre. Il s'adresse aux investisseurs étrangers, aux fondateurs d'entreprises, aux banques, aux agents immobiliers, aux opérateurs d'actifs numériques, aux comptables, aux avocats et à toute personne dont les activités en Thaïlande relèvent de l'un des seuils de déclaration prévus par la législation anti-blanchiment.

Le cadre juridique thaïlandais en matière de lutte contre le blanchiment d'argent : d'où proviennent réellement ces règles

La loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent de l'an 2542 (1999) au cœur du dispositif

La pierre angulaire de la législation thaïlandaise en matière de lutte contre le blanchiment d'argent est la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent de l'an 2542 (1999) (« AMLA »), telle que modifiée à plusieurs reprises depuis lors. L'AMLA remplit trois fonctions à la fois. Elle définit l’infraction de blanchiment de capitaux et les infractions principales qui y donnent lieu (article 3) ; elle impose des obligations de déclaration, de tenue de registres et de vigilance à l’égard de la clientèle aux institutions financières et à certains professionnels (articles 13, 16, 20 et 21) ; et elle crée le Bureau de lutte contre le blanchiment de capitaux et lui confère des pouvoirs d’enquête, de surveillance et de traçage des avoirs (articles 25 et suivants).

Le texte consolidé actuel tient compte des amendements n° 1 à n° 6, ainsi que de la dernière série de modifications adoptées par le Conseil des ministres en 2025 afin de prolonger la mise en conformité de la Thaïlande avec les recommandations du Groupe d'action financière (GAFI). Le texte intégral est publié en anglais sur le site web officiel de l'AMLO, à l'adresse amlo.go.th.

Le CTPFA B.E. 2559 (2016) et le volet « prolifération »

La loi AMLA est complétée par la loi de 2016 (B.E. 2559) relative à la lutte contre le financement du terrorisme et de la prolifération des armes de destruction massive (« CTPFA »). La CTPFA met en œuvre les obligations de la Thaïlande au titre des résolutions du Conseil de sécurité des Nations unies, notamment le régime de sanctions financières ciblées, le gel des avoirs et l’obligation de vérifier la liste des personnes désignées par l’AMLO publiée sur le site aps.amlo.go.th. Dans la pratique, chaque entité déclarante thaïlandaise doit vérifier ses clients et ses contreparties par rapport à cette liste avant leur acceptation et de manière continue.

Les arrêtés ministériels et les notifications d'AMLO précisent les modalités d'application

Au-dessus de la loi AMLA se trouve un ensemble de textes réglementaires auxquels le responsable de la conformité au quotidien accorde encore plus d'importance qu'à la loi elle-même. Les textes les plus importants en 2026 sont les suivants :

• Le règlement ministériel relatif à la vigilance à l'égard de la clientèle de l'année bouddhiste 2563 (2020), en vigueur depuis le 14 août 2020, définit les étapes de la vigilance à l'égard de la clientèle, identifie les catégories à haut risque et précise les critères déclenchant l'application de la vigilance renforcée (« EDD »).
• L'arrêté ministériel relatif à la désignation d'autres entreprises soumises à l'obligation de déclaration, qui étend cette obligation à certaines entreprises et professions non financières (« DNFBP »).
• Notifications d'AMLO concernant les formulaires CTR, STR et les déclarations de transactions immobilières, les délais de conservation des documents ainsi que les contrôles internes attendus de la part des entités déclarantes.
• Communiqués conjoints d'AMLO et de la Banque de Thaïlande concernant la détection des comptes de passeurs et le blanchiment d'argent lié au commerce.

Les modifications de 2025 et l'orientation prise par la Thaïlande

Le Conseil des ministres a approuvé, le 25 février 2025, un important ensemble de modifications de la loi AMLA, qui est entré en vigueur plus tard dans l'année. Ce paquet : (i) a élargi la liste des infractions principales afin d’y inclure, en particulier, la détention de titres par des prête-noms au titre de la loi sur les entreprises étrangères et les infractions relevant de la législation sur les actifs numériques ; (ii) a ajouté de nouvelles catégories d’entités déclarantes, notamment les coopératives agricoles disposant d’un capital de 100 millions de THB, les antiquaires, les sociétés de crédit-bail automobile et les organisations à but non lucratif bénéficiant d’un financement étranger important ; et (iii) a clarifié les pouvoirs de l’AMLO en matière d’émission d’instructions de conformité et de réalisation d’inspections sur place.

Les modifications de 2025 s'inscrivent dans le prolongement des efforts déployés par la Thaïlande pour se conformer aux normes du GAFI. La Thaïlande avait été inscrite sur la liste grise du GAFI en 2010 en raison de lacunes dans son dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme ; elle en est sortie en 2013 à la suite de réformes substantielles et s'est depuis lors fortement engagée à maintenir sa note d'évaluation dans le cadre du processus de suivi du Groupe Asie-Pacifique sur le blanchiment de capitaux (APG).

AMLO : la Cellule de renseignement financier de Thaïlande et l'autorité de surveillance en matière de lutte contre le blanchiment d'argent

Ce qu'AMLO fait et que les autres organismes ne peuvent pas faire

Le Bureau de lutte contre le blanchiment d'argent est une agence indépendante placée sous l'autorité du Cabinet du Premier ministre, créée en vertu de la loi AMLA. Il est investi d'un double mandat. En tant que cellule de renseignement financier de la Thaïlande, il reçoit, analyse et diffuse les déclarations de transactions en espèces (« CTR »), les déclarations de transactions immobilières et les déclarations de transactions suspectes (« STR »). En tant qu’autorité d’enquête, il est habilité, après une décision du Comité des transactions, à saisir et à geler à titre provisoire les avoirs présumés liés à des infractions principales pour une période initiale pouvant aller jusqu’à 90 jours, avant même toute condamnation pénale (article 48 de l’AMLA).

Comment AMLO collabore avec le BOT, la SEC, le DBD, le RTP et le Bureau du procureur général

L'AMLO n'agit pas seule. Les banques et les sociétés financières sont soumises à la surveillance prudentielle de la Banque de Thaïlande; les marchés de capitaux et les opérateurs d'actifs numériques relèvent de la Commission des valeurs mobilières; les compagnies d'assurance sont placées sous la tutelle de l'Office de la Commission des assurances; et les sociétés anonymes thaïlandaises relèvent du Département du développement des entreprises. Les enquêtes sur les infractions principales sont généralement menées par la Police royale thaïlandaise ou par des unités spécialisées (le Bureau d'enquête sur la cybercriminalité pour la fraude en ligne, le Département des enquêtes spéciales pour les crimes économiques majeurs), tandis que le Bureau du procureur général se charge des poursuites. L'AMLO occupe une place centrale au sein de ce réseau, car il peut geler provisoirement des avoirs pendant que l'affaire pénale est instruite ailleurs.

Coopération internationale : le GAFI, l'APG et le Groupe Egmont

L'AMLO est membre du Groupe Egmont des cellules de renseignement financier, qui compte aujourd'hui plus de 160 juridictions, et échange des renseignements par l'intermédiaire de ce réseau. La Thaïlande est membre de l'organisme régional de type GAFI, le Groupe Asie-Pacifique sur le blanchiment d'argent (APG), et est tenue de respecter les 40 recommandations du GAFI. Concrètement, cela signifie qu’une opération suspecte signalée à Bangkok peut déclencher une enquête parallèle dans une autre juridiction en l’espace de quelques jours, et qu’une ordonnance de gel émise à l’étranger peut être reproduite en Thaïlande dans le cadre de l’entraide judiciaire.

Qui est tenu de déposer des déclarations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent en Thaïlande ?

Établissements financiers

Le premier groupe, et le plus large, d'entités soumises à l'obligation de déclaration est celui des établissements financiers définis à l'article 3 de la LBA. Cela comprend les banques commerciales, les sociétés de financement, les sociétés de crédit foncier, les sociétés de valeurs mobilières, les opérateurs en produits dérivés, les courtiers en contrats à terme, les sociétés de gestion d'actifs, les compagnies d'assurance vie et non-vie, les opérateurs de monnaie électronique, les prestataires de services de paiement, la Caisse d'épargne publique, la Banque pour l'agriculture et les coopératives agricoles, la Banque publique du logement, la Banque d'import-export de Thaïlande, la Banque de développement des petites et moyennes entreprises, la Banque islamique de Thaïlande et les coopératives enregistrées en vertu de la loi sur les coopératives dont les actifs dépassent le seuil prescrit.

Entités et professions non financières désignées (EPNFD)

L'article 16 de la LBA, élargi par arrêté ministériel, étend l'obligation de déclaration à une longue liste d'entreprises non financières. Dans la pratique, les plus exposées sont :

• Agents immobiliers et promoteurs immobiliers, dans le cadre de la vente, de l'achat, de la location ou du transfert de biens immobiliers.
• Négociants en métaux précieux, pierres précieuses, pierres semi-précieuses et bijoux.
• Les antiquaires (ajoutés expressément par les modifications de 2025).
• Les sociétés de crédit-bail et de vente à tempérament automobiles (ajoutées expressément par les modifications de 2025).
• Les casinos susceptibles d'être autorisés en vertu d'une future législation relative aux complexes de loisirs.
• Les avocats et les notaires lorsqu'ils effectuent certaines opérations pour le compte de leurs clients (telles que l'achat et la vente de biens immobiliers, la gestion des fonds des clients, l'organisation d'apports dans une société ou la création d'une personne morale).
• Les auditeurs, les experts-comptables et les conseillers fiscaux se trouvant dans des situations similaires.
• Prestataires de services aux fiducies et aux sociétés.
• Les organisations à but non lucratif qui reçoivent d'importants dons étrangers.

Les entreprises du secteur des actifs numériques et la portée extraterritoriale à l'horizon 2025

Les opérateurs d'actifs numériques ont été intégrés au périmètre de la lutte contre le blanchiment d'argent (LBA) par le décret royal relatif aux entreprises d'actifs numériques de l'an 2561 (2018), qui les a soumis au régime de déclaration prévu par la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent (AMLA). Le décret royal relatif aux entreprises d'actifs numériques (n° 2) de l'an 2568 (2025), en vigueur depuis le 13 avril 2025, est allé plus loin. Il a instauré une obligation de licence extraterritoriale : un opérateur d’actifs numériques établi en dehors de la Thaïlande qui « cible » des utilisateurs thaïlandais (par exemple via une interface en thaï, un marketing axé sur la Thaïlande, un service client en thaï ou des options de paiement locales) doit obtenir une licence auprès du ministre des Finances, sur avis de la SEC. L'exercice d'une activité sans licence constitue désormais une infraction pénale passible d'une peine d'emprisonnement de deux à cinq ans et d'amendes de 200 000 à 500 000 THB, avec une amende journalière pouvant atteindre 10 000 THB par jour de violation continue. Le 28 juin 2025, la SEC a bloqué l'accès des utilisateurs thaïlandais à cinq grandes bourses qui n'avaient pas obtenu de licence thaïlandaise.

Les trois rapports que toute entité déclarante doit connaître

L'article 13 de la loi AMLA impose trois obligations fondamentales de déclaration aux établissements financiers, auxquelles font écho les dispositions de l'article 16 pour les entités non financières désignées (DNFBP). Tout responsable de la conformité en Thaïlande se doit de les connaître par cœur.

CTR : transactions en espèces d'un montant égal ou supérieur à 2 millions de bahts

Une entité déclarante doit déposer une déclaration de transaction en espèces (CTR) chaque fois qu'une transaction en espèces d'un montant égal ou supérieur à 2 000 000 THB est effectuée, que ce soit en bahts thaïlandais ou en devises étrangères converties au taux en vigueur. Ce seuil s'applique à une transaction unique ainsi qu'aux transactions étroitement liées effectuées dans un court laps de temps dans le but de contourner ce seuil (ce que l'on appelle le « fractionnement » ou le « smurfing »). La déclaration de transaction en espèces doit être déposée à l'aide du formulaire prescrit par l'AMLO dans les sept jours suivant la transaction.

Déclaration de transaction immobilière : 5 millions de THB ou plus

Pour les transactions immobilières, y compris les transferts de propriété, le seuil est fixé à 5 000 000 THB ou plus. L'obligation de déclaration incombe à l'établissement financier concerné, à l'agent immobilier ou au courtier, et (dans certaines chaînes de vente) au promoteur immobilier. Le Service du cadastre assure désormais la coordination avec l'AMLO pour les transactions dépassant ce seuil.

STR : transactions suspectes, quel que soit le montant

Le troisième rapport, et le plus contraignant, est la déclaration d’opération suspecte. Elle est obligatoire, quel que soit le montant, dès lors que l’entité déclarante a des motifs raisonnables de soupçonner qu’une opération peut être liée au blanchiment de capitaux, au financement du terrorisme, au financement de la prolifération ou à une infraction principale sous-jacente, ou lorsque les informations d’identification du client semblent peu fiables. Parmi les signaux d'alerte courants, on peut citer le financement inexpliqué par un tiers, les dépôts en espèces fractionnés en dessous des seuils de déclaration obligatoire, la structure complexe de la propriété de l'entreprise, les transactions incompatibles avec le profil du client et le refus des clients de fournir les informations standard requises dans le cadre de la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle.

Le tableau récapitulatif ci-dessous regroupe les trois rapports afin d'en faciliter la consultation.

Ces quatre obligations s'appliquent cumulativement. Une seule transaction peut donner lieu simultanément à une déclaration d'opération de grande valeur (CTR), à une déclaration d'opération suspecte (STR) et à une déclaration de transaction immobilière.

Le KYC et la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle en vertu de la législation thaïlandaise

Les cinq étapes que toute entité déclarante doit suivre

Le règlement ministériel relatif à la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle de l'année bouddhiste 2563 (2020) définit un processus structuré de diligence raisonnable pour les entités déclarantes. En substance, chaque entité déclarante doit :

• Identifiez le client à l'aide d'une pièce d'identité délivrée par les autorités publiques (carte d'identité nationale thaïlandaise, passeport pour les ressortissants étrangers, certificat de constitution et déclaration sous serment pour les personnes morales).
• Vérifiez l'identité à l'aide de documents justificatifs fiables, d'une vérification électronique ou des deux.
• Identifier le bénéficiaire effectif ultime (UBO) des personnes morales et des constructions juridiques, en remontant à travers les structures de détention jusqu’à ce qu’une personne physique contrôlant le client soit identifiée.
• Comprenez l'objet et la nature prévue de la relation d'affaires.
• Assurer un suivi continu de la relation, notamment par la mise à jour régulière des données issues de la diligence raisonnable sur la clientèle (CDD) et le filtrage des transactions.

Identification du bénéficiaire effectif final

Le bénéficiaire effectif (UBO) est la personne physique qui détient ou contrôle en dernier ressort le client, directement ou indirectement, généralement par le biais d'une participation ou d'un droit de vote d'au moins 25 %, ou par d'autres moyens de contrôle tels que la nomination d'administrateurs. L'identification du bénéficiaire effectif est aujourd'hui le domaine sur lequel se concentrent la plupart des constatations des autorités de contrôle, car les sociétés écrans et les structures de holding à plusieurs niveaux constituent les vecteurs de blanchiment privilégiés.

Cette obligation est renforcée au niveau de l'enregistrement des sociétés par l'arrêté n° 1/2569 du Département du développement des entreprises, daté du 16 mars 2026, qui impose aux ressortissants étrangers agissant en tant qu'associés ou signataires autorisés de sociétés thaïlandaises de présenter une lettre de confirmation d'investissement attestant de la légitimité de l'apport en capital, de l'absence d'accords de prête-nom et de la compréhension des responsabilités prévues à l'article 36 de la loi sur les entreprises étrangères. Toute fausse déclaration contenue dans ces lettres constitue une infraction pénale et entraîne un risque immédiat en matière de lutte contre le blanchiment d'argent si les fonds transitent par des comptes bancaires thaïlandais.

Mesures de vigilance renforcées et personnes politiquement exposées

La diligence raisonnable renforcée s'applique dès lors que le client ou la transaction présente un risque accru. En Thaïlande, les critères standard déclenchant la diligence raisonnable renforcée sont les suivants :

• Le client est une personne politiquement exposée (« PEP »), notamment les hauts fonctionnaires, les parlementaires, les magistrats, les officiers supérieurs de l'armée, les dirigeants d'entreprises publiques, les conjoints et les membres de la famille proche de ces personnes, ainsi que les personnes connues pour entretenir des relations d'affaires étroites avec elles.
• Le client ou le bénéficiaire effectif provient d'une juridiction à haut risque (généralement un pays figurant sur la liste grise ou noire du GAFI).
• La transaction est d'une complexité inhabituelle, ne présente pas d'objectif économique évident ou est structurée de manière à contourner les seuils de déclaration.
• Le client est un non-résident, une entreprise à forte intensité de trésorerie, une organisation à but non lucratif recevant d'importants fonds étrangers ou un opérateur d'actifs numériques.

Lorsque la directive EDD s'applique, l'entité déclarante doit obtenir l'accord de la direction pour établir ou maintenir la relation d'affaires, prendre des mesures raisonnables pour déterminer l'origine des fonds et la source de la fortune, et mettre en place une surveillance renforcée continue.

Suivi continu et tenue des registres

L'article 22 de la LBA impose aux entités assujetties de conserver les documents relatifs à la diligence à l'égard de la clientèle et les registres des transactions pendant au moins cinq ans à compter de la date de cessation de la relation ou de la date d'exécution de la transaction, la date la plus tardive étant retenue. L'OFAP peut exiger la production de ces documents lors d'inspections. Dans la pratique, cela signifie qu'un programme de lutte contre le blanchiment d'argent rigoureux repose sur un référentiel de documents permettant d'effectuer des recherches par client, par date, par type de transaction et par contrepartie.

Infractions principales : ce qui constitue de l'argent sale au regard du droit thaïlandais

Article 3 de la LBA : la liste initiale

Le blanchiment d'argent est un délit accessoire. Il n'existe que lorsque les fonds proviennent d'un autre crime sous-jacent, appelé « infraction principale ». L'article 3 de la loi sur le blanchiment d'argent (AMLA) énumère ces infractions principales, parmi lesquelles figurent notamment :

• Infractions en matière de stupéfiants relevant du Code des stupéfiants.
• La traite des êtres humains et les infractions commises à l'encontre des femmes et des enfants.
• Corruption, détournement de fonds et malversations dans le secteur public.
• Fraude, tromperie du public et infractions commises à l'encontre des créanciers.
• Infractions graves en matière de fraude fiscale.
• Infractions douanières liées à la contrebande.
• Infractions relatives aux marchés des changes et des capitaux.
• Infractions liées aux jeux d'argent et loteries illégales.
• Contrefaçon et infractions à la propriété intellectuelle.
• Crimes contre l'environnement.
• Le financement du terrorisme dans le cadre de la CTPFA.
• Infractions liées au crime organisé.

L'extension de 2025 : la détention de participations par des prête-noms, les infractions liées aux actifs numériques et la corruption d'agents publics

Les modifications de 2025 ont élargi la liste des infractions principales de trois manières significatives. Premièrement, les infractions relatives à la détention de participations par des prête-noms, visées à l’article 36 de la loi sur les entreprises étrangères, sont désormais expressément incluses, ce qui signifie que les produits provenant d’une activité exercée par l’intermédiaire de prête-noms thaïlandais pour le compte d’étrangers peuvent eux-mêmes constituer des produits du blanchiment au sens de la loi AMLA. Deuxièmement, les infractions relevant du décret royal sur les entreprises d’actifs numériques (notamment l’exploitation d’une plateforme d’échange sans licence et les offres de jetons sans licence) ont été ajoutées. Troisièmement, la corruption active de fonctionnaires thaïlandais ou étrangers et de fonctionnaires d’organisations internationales constitue désormais une infraction principale à part entière, conformément à la Convention de l’OCDE sur la lutte contre la corruption et à la Convention des Nations Unies contre la corruption.

Les conséquences pratiques sont importantes. Un investisseur étranger qui exploite un restaurant ou une agence de voyage par l'intermédiaire de prête-noms thaïlandais, en violation de la loi sur les entreprises étrangères (FBA), s'expose désormais non seulement aux sanctions prévues à l'article 36 de la FBA, mais également aux dispositions de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent (AMLA) concernant les revenus, les soldes bancaires et tout bien acquis grâce à ces revenus. L'AMLA permet de geler provisoirement ces actifs indépendamment de toute procédure pénale engagée au titre de la FBA.

Sanctions : ce à quoi les entreprises, les dirigeants et les actionnaires s'exposent réellement

Le blanchiment d'argent en soi

L'article 60 de la loi AMLA punit le délit de blanchiment d'argent d'une peine d'emprisonnement d'un à dix ans et/ou d'une amende de 20 000 à 200 000 THB. Lorsque l'infraction est commise par une personne morale, les administrateurs, dirigeants ou responsables ayant consenti à l'infraction sont passibles de la même peine (article 61). La complicité et la tentative sont également expressément punissables.

Défaut de déclaration ou de mise en œuvre de la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle

Le défaut de déclaration d'une opération suspecte (CTR), d'une opération à montant élevé (STR) ou d'une transaction immobilière, le non-respect des obligations de diligence raisonnable vis-à-vis de la clientèle (CDD) telles que prescrites, ou la communication d'informations erronées, entraînent des sanctions administratives et pénales en vertu de la loi AMLA. L'amende standard pour les manquements graves aux obligations de déclaration commis par une entité déclarante s'élève à 1 000 000 THB (un million de bahts), avec une amende journalière pouvant atteindre 10 000 THB par jour de persistance de l'infraction. Les modifications de 2025 ont renforcé ces sanctions, en particulier en cas de manquement à l'obligation d'identifier le bénéficiaire effectif ultime des clients personnes morales, où les amendes peuvent atteindre 500 000 THB par manquement et où la responsabilité pénale individuelle incombe au dirigeant responsable.

Saisie et gel provisoire des biens en vertu de l'article 48

L'article 48 de la loi AMLA confère à l'AMLO, sur décision d'une commission des transactions, le pouvoir de saisir ou de geler à titre provisoire des avoirs soupçonnés d'être liés à une infraction principale, avant même qu'une condamnation ne soit prononcée. Le tribunal civil peut alors ordonner la confiscation définitive de ces avoirs au profit de l'État si les personnes concernées ne parviennent pas à prouver l'origine licite des fonds. Il s'agit de l'un des outils de lutte contre le blanchiment d'argent les plus puissants d'Asie, car la charge de la preuve incombe en effet au détenteur des avoirs, qui doit démontrer leur origine légitime.

Conséquences sur la réputation et les opérations bancaires

La sanction pénale n'est souvent qu'un début. Une notification officielle au titre de la loi AMLO entraîne des conséquences immédiates dans l'ensemble du système bancaire : gel des comptes bancaires, refus des banques correspondantes de traiter les transactions, résiliation des lignes de crédit, refus de couverture d'assurance et, pour les ressortissants étrangers, annulation éventuelle du visa, révocation du permis de travail et inscription sur la liste noire des services d'immigration à la suite d'un séjour illégal ou d'une détention. Pour les sociétés cotées et les entités réglementées, les conclusions en matière de lutte contre le blanchiment d'argent entraînent également un examen minutieux de la part de la SEC et de la BOT, qui se prolonge souvent au-delà de la procédure prévue par l'AMLA elle-même.

La conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent dans la pratique : les mesures à prendre ce trimestre

Étape 1 : Dressez la liste de vos obligations

La première étape concrète consiste à déterminer précisément quelle catégorie de la Loi sur le blanchiment d'argent (LBA) s'applique. Un promoteur immobilier, un agent immobilier résidentiel, un courtier spécialisé dans l'achat d'hôtels, un antiquaire et un cabinet comptable ont des obligations qui se recoupent, mais qui ne sont pas identiques. Vérifiez quelles dispositions s'appliquent à votre activité, quels formulaires de déclaration sont requis et quelle notification au titre de la LBA régit le format de vos registres.

Étape 2 : Élaborer une politique écrite en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et une évaluation des risques

Chaque entité soumise à déclaration doit adopter une politique écrite en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (LBC/FT), approuvée par la direction générale ou le conseil d'administration, et étayée par une évaluation des risques documentée qui recense les risques liés à la clientèle, les risques géographiques, les risques liés aux produits, les risques liés aux transactions et les risques liés aux canaux de distribution. Lors de l'ouverture d'un contrôle, les inspections de l'AMLO exigent systématiquement la présentation de ces deux documents.

Étape 3 : Mettre à jour les dossiers KYC et identifier les bénéficiaires effectifs

Effectuez une mise à jour de la diligence raisonnable (CDD) sur l'ensemble de la clientèle. Assurez-vous que chaque client personne morale dispose d'un bénéficiaire effectif identifié, étayé par des pièces justificatives, que le filtrage des personnes politiquement exposées (PEP) est à jour et que les clients issus de juridictions à haut risque disposent d'un dossier de diligence raisonnable approfondie (EDD) documenté. De nombreux contrôles en matière de lutte contre le blanchiment d'argent échouent précisément sur ce point, car les dossiers clients hérités n'ont jamais été mis à jour après l'entrée en vigueur de la réglementation CDD de 2020.

Étape 4 : Former le personnel et nommer un responsable de la conformité

La loi AMLA prévoit qu'une entité assujettie doit disposer d'au moins un responsable de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent, habilité à déposer des déclarations d'opérations suspectes et à retarder ou refuser des transactions. Une formation continue du personnel, accompagnée de registres de présence, est obligatoire. Lors de ses inspections, l'AMLO demande généralement les registres de formation couvrant au moins les 24 derniers mois.

Étape 5 : Tester, documenter et retester

Les tests internes font toute la différence entre un programme qui n'existe que sur le papier et un programme qui fonctionne réellement. Effectuez chaque trimestre des contrôles sur un échantillon de transactions, des vérifications de la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle (CDD) et des tests de détection des signaux d'alerte ; consignez les résultats et intégrez les mesures correctives dans la politique et la formation. C'est exactement cette approche que les inspecteurs de l'AMLO adopteront lorsqu'ils se présenteront dans vos locaux.

Que faire si AMLO vous contacte ?

AMLO peut contacter une entreprise thaïlandaise de trois manières différentes : par une demande de documents en vertu de l'article 38 de la loi AMLA, par une inspection sur place d'une entité soumise à l'obligation de déclaration, ou par une ordonnance de gel en vertu de l'article 48 visant le compte d'un client. Chacune de ces procédures suit sa propre logique de réponse, mais les règles générales restent les mêmes. Accusez réception sans délai, calculez soigneusement le délai de réponse (celui-ci est court, souvent de 7 à 15 jours), conservez tous les documents pertinents pour la demande, ne modifiez ni ne détruisez aucun document mentionné dans la notification, et envisagez de faire appel à un avocat thaïlandais spécialisé en lutte contre le blanchiment d'argent avant de répondre. La première réponse donne le ton pour l'ensemble de la procédure, et une réponse inadéquate ou tardive peut elle-même constituer une infraction en vertu de l'article 38 ou de l'article 65 de la loi AMLA.

Si la mesure de gel concerne un client ou une contrepartie, l'entité déclarante doit s'y conformer immédiatement et en signaler l'exécution à l'AMLO. Les clients dont les comptes sont gelés disposent d'un délai déterminé pour contester cette mesure devant le tribunal civil, et il leur incombe alors de prouver l'origine licite des fonds.

Comment Juslaws & Consult vous aide à vous conformer à la législation sur le blanchiment d'argent

Juslaws & Consult conseille les entreprises thaïlandaises et étrangères sur l'ensemble du cycle de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. Cela comprend l'identification des obligations de déclaration prévues par la loi AMLA et le règlement CTPFA ; la rédaction de politiques de lutte contre le blanchiment d'argent, d'évaluations des risques et de procédures de diligence raisonnable vis-à-vis de la clientèle ; la vérification des bénéficiaires effectifs (UBO) des structures sociétaires thaïlandaises et offshore ; la préparation de lettres de confirmation d'investissement en vertu de l'arrêté n° 1/2569 du Département des banques de Thaïlande (DBD) ; la défense des clients lors des inspections de l'AMLO, des demandes de production de documents au titre de l'article 38 et des procédures de gel des avoirs au titre de l'article 48 ; la structuration des opérations sur actifs numériques afin de se conformer au régime de licence extraterritoriale de 2025 ; et, le cas échéant, la représentation des entreprises et des particuliers devant le tribunal civil dans le cadre de procédures de confiscation et devant les tribunaux pénaux dans les affaires de blanchiment de capitaux.

Pour les investisseurs étrangers, la mesure la plus utile est souvent celle qui est prise en amont. Il est bien plus efficace d'examiner la structure d'une entreprise, une transaction immobilière ou une opération portant sur des actifs numériques avant leur lancement que d'essayer de mettre en place des contrôles de lutte contre le blanchiment d'argent après que l'AMLO a déjà publié un avis.

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Foire aux questions

Quelle est la base juridique de la législation anti-blanchiment en Thaïlande ?

La pierre angulaire est la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent de l'an 2542 (1999), telle que modifiée jusqu'en 2025. Elle s'accompagne de la loi sur la lutte contre le financement du terrorisme et de la prolifération des armes de destruction massive B.E. 2559 (2016), du règlement ministériel sur la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle B.E. 2563 (2020) et d'une série de notifications de l'AMLO. Le texte officiel consolidé est publié sur le site amlo.go.th.

Qui est tenu de remplir des déclarations de transactions en devises en Thaïlande ?

Toutes les institutions financières visées à l'article 3 de la LBA, ainsi que les entreprises et professions non financières désignées relevant de l'article 16 et du règlement ministériel correspondant. Cela comprend les banques commerciales, les sociétés financières et de valeurs mobilières, les compagnies d'assurance, les prestataires de services de paiement, les opérateurs d'actifs numériques, les courtiers et promoteurs immobiliers, les négociants en métaux et pierres précieux, les antiquaires, les sociétés de leasing automobile et certains professionnels lorsqu'ils exercent des activités spécifiques pour le compte de clients.

Quels sont les seuils de déclaration en matière de lutte contre le blanchiment d'argent en Thaïlande en 2026 ?

Les transactions en espèces d'un montant égal ou supérieur à 2 000 000 THB doivent faire l'objet d'une déclaration de transaction en espèces (CTR) ; les transactions immobilières d'un montant égal ou supérieur à 5 000 000 THB doivent faire l'objet d'une déclaration de transaction immobilière ; et toute transaction suspecte doit faire l'objet d'une déclaration de transaction suspecte (STR), quel qu'en soit le montant. Les seuils applicables aux virements bancaires sont fixés par arrêté ministériel, généralement à partir de 100 000 THB.

Qu'est-ce que le bénéficiaire effectif ultime (UBO) et pourquoi est-ce important au regard de la législation thaïlandaise en matière de lutte contre le blanchiment d'argent ?

Le bénéficiaire effectif (UBO) est la personne physique qui détient ou contrôle en dernier ressort un client, directement ou indirectement, généralement par le biais d’une participation de 25 % ou plus au capital ou aux droits de vote, ou par d’autres moyens de contrôle. Le règlement ministériel sur la diligence raisonnable à l'égard de la clientèle B.E. 2563 (2020) impose à chaque entité assujettie d'identifier et de vérifier le bénéficiaire effectif de chaque client personne morale. Les manquements relatifs au bénéficiaire effectif constituent désormais l'une des principales causes de constatations de l'AMLO à l'encontre des banques, des agents immobiliers et des cabinets comptables.

Les actionnaires prête-noms constituent-ils un problème de blanchiment d'argent en Thaïlande ?

Oui. Les modifications apportées en 2025 à la loi AMLA ont ajouté les infractions liées à la détention d'actions par des prête-noms, visées à l'article 36 de la loi sur les entreprises étrangères (FBA), à la liste des infractions principales. Les revenus et les actifs d'une entreprise exploitée par l'intermédiaire de prête-noms thaïlandais pour le compte d'étrangers peuvent donc être considérés comme des produits du crime, l'AMLO pouvant geler provisoirement ces actifs en vertu de l'article 48 de la loi AMLA, parallèlement aux poursuites engagées au titre de la FBA.

Les entreprises spécialisées dans les actifs numériques et les cryptomonnaies sont-elles soumises à des obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent en Thaïlande ?

Oui, et ces obligations ont désormais une portée extraterritoriale. En vertu du décret royal relatif aux entreprises du secteur des actifs numériques (n° 2) de l'an 2568 (2025), en vigueur depuis le 13 avril 2025, même une plateforme d'échange ou un émetteur de jetons établi en dehors de la Thaïlande doit obtenir une licence et se conformer aux obligations thaïlandaises en matière de lutte contre le blanchiment d'argent s'il cible des utilisateurs thaïlandais. L'exercice d'une activité sans licence est passible d'une peine d'emprisonnement de deux à cinq ans et d'amendes de 200 000 à 500 000 THB, auxquelles s'ajoute une amende journalière pouvant atteindre 10 000 THB.

Quelles sont les sanctions prévues en cas d'infraction de blanchiment d'argent en Thaïlande ?

L'article 60 de la loi AMLA punit le blanchiment d'argent d'une peine d'emprisonnement d'un à dix ans et d'une amende de 20 000 à 200 000 THB. Les administrateurs, dirigeants ou personnes responsables d’une personne morale ayant commis l’infraction sont passibles de la même peine en vertu de l’article 61. Le défaut de déclaration ou de mise en œuvre des mesures de vigilance à l’égard de la clientèle (CDD) entraîne des sanctions administratives et pénales, avec des amendes pouvant aller jusqu’à 1 000 000 THB et une amende journalière pouvant atteindre 10 000 THB par jour de violation continue.

AMLO peut-il geler mon compte bancaire avant toute condamnation pénale ?

Oui. L'article 48 de la Loi sur la prévention du blanchiment d'argent (AMLA) habilite l'AMLO, sur décision du Comité des transactions, à saisir ou à geler à titre provisoire des avoirs soupçonnés d'être liés à une infraction principale, pour une période initiale pouvant aller jusqu'à 90 jours, avec possibilité de prolongation. La confiscation par le tribunal civil fait suite à une procédure distincte dans laquelle il incombe en fait au détenteur des avoirs de prouver l'origine licite des fonds.

Pendant combien de temps les documents relatifs à la lutte contre le blanchiment d'argent doivent-ils être conservés en Thaïlande ?

Au moins cinq ans à compter de la fin de la relation d'affaires ou de la date de la transaction, la date la plus tardive étant retenue, conformément à l'article 22 de la LBA. Certaines réglementations sectorielles imposent des délais de conservation plus longs. Les documents doivent être conservés sous une forme permettant leur consultation à la demande de l'OFAP et des autorités de surveillance.

La Thaïlande figure-t-elle sur la liste grise du GAFI en 2026 ?

Non. La Thaïlande a été inscrite sur la liste grise du GAFI en 2010 et en est sortie en 2013 à la suite de réformes substantielles. Elle fait désormais l'objet d'un suivi dans le cadre du processus de suivi du Groupe Asie-Pacifique sur le blanchiment de capitaux et continue de se conformer à la plupart des recommandations du GAFI, les modifications apportées en 2025 à la loi sur la lutte contre le blanchiment de capitaux (AMLA) comblant les lacunes techniques restantes.

Que doit faire une entreprise si AMLO lui adresse une demande de production au titre de l'article 38 ?

Accusez réception sans délai, calculez soigneusement le délai imparti (généralement de 7 à 15 jours), conservez tous les documents pertinents, identifiez l'entité juridique compétente et les personnes habilitées à répondre, et envisagez de faire appel à un avocat thaïlandais spécialisé en lutte contre le blanchiment d'argent avant toute communication de fond. Des réponses tardives ou incomplètes peuvent elles-mêmes entraîner des sanctions en vertu des articles 38 et 65 de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent (AMLA), et la première réponse détermine souvent l'issue de l'ensemble de la procédure.

Les avocats et les comptables sont-ils tenus de remplir des déclarations d'opérations suspectes (STR) en Thaïlande ?

Oui, dans certaines circonstances bien définies. L'article 16 de la LBA, complété par un arrêté ministériel, impose aux avocats, notaires, réviseurs, comptables et conseillers fiscaux de transmettre des déclarations de transactions suspectes (STR) lorsqu'ils préparent ou effectuent, pour le compte de clients, des opérations portant sur l'immobilier, la gestion de fonds de clients, l'organisation d'apports à une société ou la création, l'exploitation ou la gestion d'entités juridiques. En dehors de ces activités, le secret professionnel classique s'applique.

Un investisseur étranger peut-il encore exercer ses activités en toute sécurité en Thaïlande dans le cadre des nouvelles règles en matière de lutte contre le blanchiment d'argent ?

Oui. Les nouvelles règles ne visent pas les investissements étrangers légitimes. Elles visent la non-divulgation de la propriété effective, la détention d'actions par des prête-noms, les sources de fonds non documentées et les opérations sur actifs numériques non autorisées. Les investisseurs étrangers qui structurent leurs activités en Thaïlande en s'appuyant sur une documentation en bonne et due forme, une divulgation transparente de la propriété effective, des sources de capitaux légales et une présence opérationnelle réelle restent tout à fait en mesure d'exercer leurs activités et bénéficient même de règles plus claires et d'un environnement réglementaire plus prévisible.