Transfert d'argent en Thaïlande : Réglementation, taxes et frais
Partie 1 : Réglementation du contrôle des changes en Thaïlande (telle que préparée par la Banque de Thaïlande en 2013)
a. Règles et règlements
La base juridique du contrôle des changes en Thaïlande découle de la loi sur le contrôle des changes (B.E. 2485) et du règlement ministériel n° 13 (B.E. 2497) publié en vertu de la loi sur le contrôle des changes. Ces lois définissent les principes de contrôle en vertu desquels les notifications du ministère des Finances et les avis de l'officier compétent sont émis.
b. Administration
La Banque de Thaïlande a été chargée par le ministère des Finances d'administrer les devises étrangères. Le gouverneur de la Banque de Thaïlande désigne les fonctionnaires de la Banque de Thaïlande en tant qu'agents compétents en vertu de la loi sur le contrôle des changes (B.E. 2485).
c. Réglementation des devises
Les devises étrangères peuvent être transférées ou introduites en Thaïlande sans limite. Toute personne recevant des devises étrangères de l'étranger est tenue de rapatrier ces fonds immédiatement et de les vendre à une banque agréée ou de les déposer sur un compte en devises étrangères dans les trois cent soixante jours ouvrables suivant leur réception, à l'exception des étrangers séjournant temporairement en Thaïlande pour une durée maximale de trois mois, des organisations internationales, y compris leur personnel bénéficiant de privilèges et d'immunités diplomatiques, des ambassades étrangères et des émigrants thaïlandais qui sont résidents permanents à l'étranger ou qui travaillent à l'étranger.
L'achat de devises étrangères auprès de banques autorisées est généralement autorisé sur présentation de documents indiquant des échanges et des investissements internationaux. Les entreprises thaïlandaises peuvent s'engager dans des transactions de produits dérivés avec des banques autorisées pour se couvrir contre le risque de change, à condition de présenter des documents justificatifs indiquant les futurs reçus ou obligations de transfert bancaire international ou en devises.
d. Dépôt bancaire
En ce qui concerne la réglementation des dépôts bancaires, la Banque de Thaïlande distingue le compte en devises étrangères des résidents thaïlandais, le compte en devises étrangères des non-résidents et le compte en bahts des non-résidents.
1. Compte en devises étrangères des résidents thaïlandais
Les résidents thaïlandais sont autorisés à détenir des comptes en devises étrangères auprès de banques autorisées, et à déposer ou retirer des fonds de ces comptes dans les conditions suivantes/réglementation sur la monnaie électronique :
Dépôt
Les devises étrangères provenant de l'étranger (sources étrangères, envoyant de l'argent en Thaïlande depuis leur pays d'origine) peuvent être déposées sur des comptes en devises étrangères sans limite ni frais cachés. Les devises étrangères achetées ou empruntées auprès de banques autorisées (source nationale) peuvent être déposées sur deux types de comptes en devises étrangères :
- Comptes en devises étrangères avec obligations futures : les dépôts peuvent être effectués pour un montant de transfert ne dépassant pas les obligations futures de paiement en devises étrangères à des entités à l'étranger. Ces obligations comprennent le remboursement de prêts à des banques autorisées.
- Comptes en devises étrangères sans obligations futures : le solde total ne doit pas dépasser 5 millions USD pour une personne physique et une personne morale.
- Le dépôt de billets et de pièces en devises étrangères ne doit pas dépasser 10 000 USD par personne et par jour.
Retrait
- Pour le paiement à des entités à l'étranger des obligations propres du titulaire du compte ou de celles de ses filiales.
- Pour le paiement aux banques autorisées des engagements en devises du titulaire du compte ou des engagements en devises de ses filiales.
- Pour les dépôts/transferts d'argent en ligne vers un autre compte en devises étrangères du même titulaire de compte.
- Pour la conversion en une autre devise étrangère, avant le dépôt sur un autre compte en devise étrangère du même titulaire de compte ou pour le paiement à une entité à l'étranger ou pour le paiement de dettes à une banque autorisée.
- Pour la conversion en baht.
Les entreprises thaïlandaises dont les recettes d'exportation en devises étrangères proviennent de l'étranger sont autorisées à envoyer de l'argent par virement bancaire depuis leurs comptes en devises étrangères pour envoyer de l'argent sur les comptes de débit ou de crédit en devises étrangères de leurs homologues en Thaïlande pour le paiement de biens ou de services.
2. Compte en devises des non-résidents
Les non-résidents peuvent maintenir sans limite des comptes en devises étrangères auprès des banques autorisées en Thaïlande. Les comptes de débit ou de crédit peuvent être librement crédités de fonds provenant de l'étranger. Les paiements de résidents thaïlandais ou les emprunts auprès de banques autorisées peuvent être déposés sous réserve de justificatifs. Les soldes de ces comptes peuvent être retirés librement, à condition que les frais d'intérêts associés soient payés.
3. Compte en baht des non-résidents
Les non-résidents peuvent ouvrir des comptes en baht thaïlandais dans les banques autorisées en Thaïlande, comme suit :
- Compte en bahts pour les titres des non-résidents (NRBS) : Ce compte peut être débité ou crédité par des transferts internationaux afin d'investir dans des titres et autres instruments financiers tels que des actions, des titres de créance, des fonds communs de placement, des produits dérivés négociés sur le Thailand Futures Exchange et l'Agricultural Futures Exchange of Thailand.
- Compte en bahts des non-résidents (NRBA) : Ce compte peut être débité ou crédité à des fins générales (c'est-à-dire autres que l'investissement dans des titres) telles que le commerce, les services, l'investissement direct étranger, l'investissement dans des actifs immobiliers et les prêts.
- Le total des encours quotidiens pour chaque type de compte ne doit pas dépasser 300 millions de THB par non-résident. Les transferts entre différents types de comptes ne sont pas autorisés.
Partie 2 : TRANSFERT/ENVOI D'ARGENT EN THAILANDE
a. Frais de virement bancaire
Si vous devez transférer de grosses sommes d'argent en une seule fois, ou si vous avez besoin d'une preuve bancaire de vos transferts (comme un TT3 pour l'achat d'une propriété), le transfert d'argent depuis un compte bancaire étranger peut être la meilleure solution. Vous pouvez transférer de l'argent d'un compte bancaire étranger vers un compte thaïlandais par trois méthodes différentes : virement bancaire, chèque ou traite bancaire.
1. Transfert de banque à banque
Lorsque vous transférez des fonds sur un compte bancaire thaïlandais depuis l'étranger via SWIFT, n'oubliez pas d'avoir les informations ci-dessous à portée de main avant de tenter d'effectuer des transferts bancaires :
- Le numéro de compte
- Le nom du compte
- L'adresse de l'agence bancaire (si la banque remettante à l'étranger l'exige).
- SWIFT du compte bancaire de Bangkok
Selon le montant et les banques concernées, les frais de transfert peuvent aller d'un minimum de 200 THB à 2 400 THB pour les transferts très importants, et cela peut prendre plusieurs jours, ce qui signifie qu'il ne s'agit pas de transferts rapides. Si le montant concerné est supérieur à 50 000 USD, la banque thaïlandaise demandera au destinataire de remplir un formulaire de transaction de change à l'arrivée des fonds. Des frais de transfert sont prélevés tant par la banque réceptrice que par la banque expéditrice.
2. Chèque
Certaines banques thaïlandaises acceptent les chèques étrangers. Bien que vous puissiez envoyer un chèque pour encaisser un compte thaïlandais, vous devez être sûr que la banque destinataire acceptera le chèque. Le traitement d'un chèque peut prendre entre 4 et 6 semaines et entraîner des frais pouvant aller jusqu'à 2 000 THB.
Les traites bancaires peuvent être préparées par votre banque nationale et envoyées sur un compte bancaire thaïlandais. Le traitement ne prend que 3 à 7 jours et les frais, quel que soit le montant, ne dépassent généralement pas 1200 THB (c'est-à-dire des frais relativement faibles/un coût faible). Un mandat international, qui ne diffère que par le fait que le certificat est prépayé, peut également être utilisé pour de nombreuses banques, mais là encore, il peut ne pas être accepté par toutes les banques.
3. Services de transfert d'argent par câble
Western Union, MoneyGram et Transfer Wise sont trois services de virement bancaire extrêmement rapides, qui traitent les transferts de l'étranger vers la Thaïlande en quelques minutes.
Western Union est le moyen le plus rapide d'envoyer de l'argent, mais c'est aussi le moyen le plus cher, avec des frais de 20% sur les petits montants, et les taux de change ne sont pas excellents. MoneyGram fonctionne comme Western Union, mais vous bénéficiez d'un meilleur taux de change avec MoneyGram et de frais moins élevés qu'avec Western Union.
Transfer Wise reste moins cher que les deux autres mentionnés ci-dessus, mais ne dispose pas des meilleurs taux de change.
b. Frais de conversion de devises
En outre, votre banque gagnera plus d'argent en ajoutant une marge sur le taux de change.
Le taux de change est le taux auquel les banques et les courtiers s'achètent et se vendent de l'argent. Les particuliers et les petites et moyennes entreprises n'ont pas accès à ces taux de change. N'oubliez pas que les taux de change changent souvent à la minute. Pour bien comparer les fournisseurs, vous devez donc le faire l'un après l'autre.
Le taux qui vous sera proposé dépendra d'un certain nombre de facteurs, dont les suivants :
- Le montant exact de l'argent que vous transférez
- Les délais sur lesquels vous travaillez (c'est-à-dire des détails tels que si vous cherchez à verrouiller un taux de change pour une période allant jusqu'à 12 mois).
- les devises que vous achetez et vendez et la volatilité de ces devises
- Le niveau du taux de change au moment de l'achat
c. Transférer de l'argent afin d'acheter un condominium
Comme nous l'avons mentionné dans notre précédente Newsletter : Acheter un condominium en Thaïlandeil n'y a pas de restrictions sur la nationalité et tout étranger (il n'y a pas d'exigences en matière de visa) peut acheter et posséder une unité de condominium dans le cadre du quota de propriété étrangère du condominium mais seulement deux conditions pour acquérir 100% :
1) Le ratio de propriété étrangère ne doit pas dépasser 49 % de la surface totale de toutes les unités combinées. La loi considère l'ensemble du bâtiment ou du projet de copropriété.
2) En outre, le particulier étranger ou la société étrangère qui souhaite acquérir 100 % des parts doit se qualifier personnellement pour la propriété en vertu de l'article 19 de la Loi sur les condominiums.
Cela signifie généralement que le prix d'achat de l'appartement doit avoir été transféré en Thaïlande sous forme de devises étrangères (par virement bancaire) et échangé en bahts thaïlandais par une institution financière agréée en Thaïlande.
En vertu de la loi de 1991 sur les condominiums, les non-résidents qui achètent des logements en copropriété doivent transférer de l'argent depuis l'étranger pour payer le logement, l'argent entrant en Thaïlande sous forme de devises étrangères. Les acheteurs doivent obtenir un certificat "Foreign Exchange Transaction Form" pour chaque paiement auprès de la banque bénéficiaire, et tous ces certificats doivent être présentés au Land Department afin d'enregistrer le condominium.
Pour que les étrangers puissent acheter un logement en copropriété en Thaïlande, ils doivent présenter au ministère des Terres la preuve que l'argent a été transféré de l'étranger en devises étrangères. Sans cette preuve, le ministère des Terres n'enregistrera pas le transfert de propriété à l'acheteur étranger.
Dans ce processus, 4 conditions doivent être respectées :
1. Le versement doit être effectué exactement (à la lettre) au même nom que celui figurant sur le contrat d'achat. Si les acheteurs sont deux personnes, deux noms doivent figurer sur le contrat (signer avec les deux noms) et deux versements séparés doivent être effectués par ces deux personnes, pour des montants égaux.
2. Les transferts de fonds doivent être effectués uniquement en devises étrangères et non en bahts thaïlandais.
3. L'objet de la remise doit être indiqué sur l'avis de remise. Il doit s'agir de : Pour l'achat d'un condominium, unité...... Dans la tour....... Dans le projet"
4. Transfert d'argent : Il existe 2 options pour transférer de l'argent au développeur comme décrit ci-dessous :
- Transférer les fonds sur le compte bancaire local/compte gratuit de l'acheteur en Thaïlande dans le format prescrit comme indiqué ci-dessus, et exécuter un transfert national de ce montant vers le développeur. Dans ce cas, l'acheteur doit demander à sa banque locale d'émettre le formulaire de transaction de change. Les montants transférés doivent être supérieurs ou égaux à 50.000 USD afin de bénéficier automatiquement d'un Formulaire d'opération de change. L'acheteur doit demander ce document directement à une banque thaïlandaise. Si le montant est inférieur à 50 000 USD, l'acheteur doit envoyer une lettre à la banque qui, à son tour, vous enverra une lettre confirmant que l'objet du transfert est l'achat d'un logement en copropriété. Veuillez noter que si vous ne fournissez pas le formulaire de transaction de change ou la lettre de la banque, le département des terrains n'enregistrera pas le transfert du logement en copropriété à votre nom.
- Transférer les fonds directement sur le compte bancaire du promoteur dans le format prescrit. Le promoteur fera en sorte que le formulaire de transaction de change soit émis par la banque du promoteur.
Partie III : PROPRIÉTÉ TAXE DE TRANSFERT
La fiscalité est un autre facteur à prendre en compte lors de votre achat. Les personnes qui envisagent d'investir dans l'immobilier en Thaïlande ne sont souvent pas conscientes des taxes qui peuvent être appliquées lors de l'achat et de la vente d'un bien immobilier.
a. Frais de transfert
Les frais de transfert s'appliquent aux achats de propriétés en pleine propriété. Elle équivaut à 2 % de la valeur d'évaluation officielle de la propriété. Le paiement des frais de transfert par l'acheteur ou le vendeur dépend des conditions convenues entre les deux parties dans le contrat de vente et d'achat. À la date du transfert de propriété, la taxe de transfert est versée au bureau foncier du district où se trouve la propriété.
b. Taxe professionnelle spécifique (TPS)
La SBT est due par les entreprises et les particuliers qui souhaitent vendre un bien immobilier détenu depuis moins de 5 ans. Le taux d'imposition est calculé à 3,3 % (y compris la taxe municipale) du prix de vente ou de la valeur d'évaluation officielle de la propriété.
c. Droit de timbre
Le droit de timbre est imposé à des taux variables sur certains instruments juridiques. Le droit de timbre n'est applicable que dans les cas où la TAS n'est pas appliquée. Le droit de timbre ne doit pas être payé si une taxe professionnelle spécifique est applicable. Le droit de timbre en Thaïlande pour la transaction est de 0, 5% du prix de vente de la propriété.
d. Retenue à la source (WHT)
Lorsque le vendeur est une société, l'IRS est calculé à hauteur de 1 % de la valeur d'évaluation officielle du département foncier ou du prix de vente contractuel (le plus élevé des deux).
Si le vendeur est une société, le précompte mobilier est fixé à 1% de la valeur de vente enregistrée ou de la valeur estimée (la plus élevée des deux). Si le vendeur est une personne physique, le précompte mobilier est calculé à un taux progressif basé sur la valeur estimée du bien.
Une personne qui tire un revenu de la vente d'un bien immobilier, y compris des logements en copropriété, est soumise à l'impôt sur les revenus du travail en vertu du code des impôts de la Thaïlande. L'IRS est calculée à un taux progressif basé sur la valeur officielle de la propriété.
f. La taxe professionnelle spécifique
La taxe professionnelle spécifique ne doit pas être payée si le vendeur est une personne et non une société dans les conditions suivantes :
- Le bien est transféré (donné) à une église, un temple ou une mosquée ;
- Le bien est transféré (donné) à une agence gouvernementale ;
- Les biens sont transférés à un enfant légitime et non à un enfant adopté ;
- Le bien est transféré à un héritier légal ou à un héritier par testament dans une succession ;
- Le vendeur possède le bien depuis plus de 5 ans, il s'agit de son principal lieu de résidence et son nom figure sur les papiers de la maison pendant au moins un an avant la vente.
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